ДМС для сотрудников: что это такое, как выбрать и учесть в расходах

В системе здравоохранения под ДМС для бизнеса подразумевают формат, когда работодатель (страхователь) по собственному желанию заключает договор с провайдером услуг, а сотрудники (застрахованные) получают доступ к медицинским услугам.

Страховая «Лучи» более десяти лет создает страховые и медицинские продукты, чтобы позаботиться о здоровье команды было легко.

Медицинская страховка помогает повысить лояльность команды, увеличить эффективность найма сотрудников и укрепить HR-бренд работодателя. По данным исследования Antal Talent, ДМС входит в топ-5 востребованных бенефитов у зумеров, миллениалов и специалистов старшего возраста при трудоустройстве. При этом важно учитывать потребности разных социальных групп.

Кроме того, по данным внутренней аналитики онлайн-страховой «Лучи», наличие корпоративного ДМС помогает сократить продолжительность больничных до 30%, а значит, снизить риски простоев в работе. 

Оставьте заявку, чтобы протестировать сервис «Лучи»

По полису команда может получить доступ к широкому набору услуг и лучшим медицинским центрам. Кроме того, с помощью страховки можно превентивно позаботиться о себе. Например, компания «Лучи» разработала для корпоративных клиентов программу ведения хронических заболеваний вне обострений. Страховая помогает держать здоровье под контролем, бесплатно проходить исследования и получать помощь специалиста узкого профиля по своему диагнозу.

Программа ДМС может стать головной болью для HR, если команда страховой не вовлекается в процесс подключения полиса или не предоставляет технологичных решений для избавления от рутины. Поэтому важно особенно внимательно подходить к выбору подрядчика. Надежный провайдер услуг ДМС упрощает жизнь HR-специалистов.

Например, команда страховой компании «Лучи» проводит онбординг коллектива, операторы Службы заботы отвечают на вопросы сотрудников в чате или по телефону, а врач-терапевт доступен 24/7. Это позволяет снизить нагрузку на HR и избавить их от решения множества запросов, связанных со здоровьем команды.

С помощью технологичного HR-кабинета «Лучи» легко управлять контрактом:

• следить за финансами и выгружать счета на оплату;
• прикреплять и откреплять сотрудников, в том числе массово;
• редактировать данные по программе;
• просматривать, согласовывать и скачивать документы.

Чтобы подключить к программе, компания заключает договор со страховой. Процесс включает несколько этапов:

1. Обсуждение требований и дополнительных пожеланий.
2. Подбор полиса под задачи бизнеса.
3. Подписание договора и активация полисов для сотрудников.

Для оформления потребуется минимальный пакет документов: реквизиты компании и список сотрудников с их Ф. И. О., информация о половозрастном составе. Страховая обеспечит надежную защиту этих сведений в соответствии с законом № 152-ФЗ. 

Страховые компании предлагают различные программы ДМС, учитывая потребности и бюджет юридического лица. При выборе провайдера важно проверить, чтобы у страховщика была лицензия на предоставление страховых и медицинских услуг.

При подборе программы можно воспользоваться помощью брокеров, самостоятельно изучить официальные сайты страховых компаний или мониторить предложения на площадках-агрегаторах, таких как Сравни.

Цены на программы могут меняться в зависимости от выбранной страховой компании. Основные факторы, влияющие на увеличение цен, — медицинская инфляция и повышение лечебно-поликлиническими учреждениями цен на медицинские услуги.

Примеры тарифов в расчете на одного сотрудника, по данным ИД «Коммерсантъ»

• «Эконом»: от 4 000 до 10 000 ₽ в год.
• «Стандарт»: от 30 000 до 50 000 ₽ в год.
• «Премиум»: от 60 000 до 100 000 ₽ и выше.
• VIP: от 200 000 до 500 000 ₽ в год.

Стоимость годового полиса ДМС «Лучи» в регионах начинается от 4 200 ₽ за человека, в Москве — от 6 200 ₽.

Цены на программы ДМС могут варьироваться и зависят от ряда параметров:

• размера компании,
• состава команды с учетом их пола и возраста сотрудников,
• региона,
• объема услуг, количества и уровня клиник,
• наличия или отсутствия франшизы (формат, когда сотрудник оплачивает часть стоимости услуги).

Чем больше сотрудников вы подключите к ДМС, тем выгоднее будут условия. 
Онлайн-страховая «Лучи» предлагает гибкие программы даже для маленьких команд.

Страховка — это вклад в здоровье, мотивацию и вовлеченность сотрудников. Наличие полиса в социальном пакете влияет на повышение лояльности и помогает снижать текучесть кадров. Прежде чем принять решение, согласуйте бюджет, проведите конкурентную разведку и узнайте, какие бенефиты предлагают другие компании.

Также можно сделать комплексный анализ потребностей сотрудников и необходимых медицинских услуг. Например, запустить анонимный опрос.

Возраст и семейное положение сотрудников
Молодые специалисты чаще выбирают стоматологические услуги и профилактические осмотры, в то время как сотрудники с семьями — приемы у педиатров и чекапы для супругов.

Специфика работы
Офисным сотрудникам могут быть интересны консультации гастроэнтерологов, а тем, кто работает физически, — приемы у терапевтов и травматологов.

Опыт обращения в клиники
Если у команды уже есть любимые врачи и клиники, можно учесть это при выборе программы ДМС.

Ожидания и предпочтения
Топ-менеджеров могут заинтересовать опции к ДМС, например поддержка личного врача или доступ к премиальным клиникам. 

Наполнение зависит от выбранного тарифа, при этом вы сами можете определить, что будет входить в программу.

В недорогой базовый полис для работника можно включить онлайн-консультации профильных специалистов, сдачу анализов в удобной лаборатории и вызов врача на дом. Расширьте наполнение, добавив приемы в клиниках, исследования, стоматологию, госпитализацию и даже массаж.

По страховке сотрудник может за несколько минут записаться на онлайн-консультацию или в клинику без длительного ожидания, что напрямую влияет на его здоровье, вовлеченность и результаты работы. 

Порядок действий будет зависеть от условий, указанных в договоре. Рассмотрим этот процесс на примере онлайн-страховой «Лучи».

После подключения к программе нужно установить мобильное приложение и активировать полис ДМС. Там сотрудник сможет получать помощь и необходимые услуги в несколько кликов: задавать вопросы о здоровье дежурному терапевту или педиатру в чате, связываться с операторами Службы заботы, записываться на анализы и консультации, получать гарантийные письма и многое другое.

Также в разделе «Медкарта» доступна вся история онлайн-консультаций: результаты исследований и рекомендации. Дополнительно можно загрузить фотографии или pdf-файлы в виртуальную медицинскую карту, чтобы специалист Виртуальной клиники «Лучи» мог предварительно ознакомиться с ними.

Обычно страховка покрывает выезд бригады в пределах территории, указанной в договоре. В этом случае можно позвонить по номеру, который вы найдете в программе, или нажать на кнопку вызова в мобильном приложении.

Если помощь потребуется на территории за пределами покрытия, нужно звонить 103. 
Страховая компания компенсирует расходы на вызов, консультацию и транспортировку в лечебно-поликлиническое учреждение. Если в наполнение страховки включена госпитализация, помощь окажут по ДМС.

В ряде сложных медицинских кейсов к решению проблемы можно подключить врача-куратора, который организует госпитализацию, проконсультирует и поможет найти выход из спорных ситуаций с ЛПУ.

Договор ДМС должен быть заключен на срок не менее одного года, иначе учесть такие расходы при расчете налога на прибыль будет нельзя, даже если условия программы соответствуют остальным критериям.

Как учитывать расходы на ДМС: начисление и кассовый метод

Если компания применяет метод начисления, на основании п. 6 ст. 272 НК РФ расходы на ДМС признаются в том периоде, когда произведена оплата. При этом должны быть соблюдены условия договора.

Если договор ДМС действует больше одного отчетного периода, возможны два способа учета:

1. Оплата единовременным взносом.

Расходы распределяются пропорционально сроку действия договора в текущем периоде.

Формула:
Общая сумма взноса ÷ срок действия договора (в днях) x количество дней действия договора в отчетном периоде.

2. Оплата по частям.

Если в договоре четко прописано, за какой период платится каждая часть, расходы можно учитывать равномерно — по дням в пределах указанного периода (месяца, квартала и т. д.).

Пример:
Компания оплачивает ДМС в два этапа — за первое и второе полугодие. При поквартальной отчетности по налогу на прибыль первый платеж распределяется на квартал и полугодие, второй — на 9 месяцев и год. Расчет ведется по указанной выше формуле.

Если используется кассовый метод, никаких распределений не требуется. Расход признается тогда, когда деньги фактически перечислены (с учетом лимита в 6%, по ст. 255 НК РФ).

Платежи по договорам ДМС учитываются как расходы на оплату труда: их относят к затратам по обычным видам деятельности (п. 8 ПБУ 10/99).

Такие расходы списываются в том отчетном периоде, к которому они относятся. Ограничений по сумме в бухучете нет: норматив, как в налоговом учете, не применяется.

ДМС и ОМС — это два разных вида медицинского страхования. ОМС покрывает только базовые услуги, которые поликлиники могут предоставлять в рамках государственной программы.

В полис ДМС можно включить услуги, которые нельзя получить по ОМС, например комплексные чекапы или дорогостоящие исследования. Также по ДМС сотрудники могут выбрать частную клинику или лабораторию рядом с домом или офисом, а еще получать услуги без длительного ожидания в очередях.

Кроме того, исследования показывают, что в России программа ДМС становится важным инструментом для привлечения и удержания сотрудников. По данным исследования SuperJob, треть опрошенных россиян высказали мнение, что наличие медицинской страховки в офере влияет на выбор работодателя. Внедрение программы ДМС не только способствует улучшению здоровья сотрудников, но и укрепляет HR-бренд. Такие компании демонстрируют более низкий уровень текучести кадров и более высокие показатели вовлеченности персонала.